根据中共兰州市纪律检查委员会关于印发《开展全市村级财务专项整治实施方案》（兰纪发【2018】32号）的要求，为顺利推进专项整治，确保整治效果，结合我市财政工作实际，制定兰州市财政系统村级财务专项整治工作方案，现印发给你们，请认真组织实施。  

一、工作目标

全市各级财政部门通过专项整治工作，进一步强化监督检查，不断健全完善村账乡（镇）管理制度，及时发现并整改问题，提升村级财务管理规范化水平，促进村级财务规范化管理，为打赢脱贫攻坚战提供坚强保证。  

二、整治内容

1、财务管理不规范。

主要表现为：一是村级财务收入不入账，不作为集体经济收入管理，体外循环，私设“小金库”。二是财务管理混乱，报销手续不规范。村级财务实际操作过程中，有的票据只有审批人，无经办人和证明人，或者只有审批人和经办人而无证明人。三是费用列支不合法。违反村级“零接待”规定，有的为了掩饰公款吃喝支出，从公益性资金、道路建设维护、其他支出中列支招待费；有的将招待费支出改头换面，变成钢筋、水泥、砂石料等发票；有的甚至用白条列支。  

2.工程建设监督不到位。一些小额工程未签订承建合同；一些工程未按合同规定进度付款；以现金支付大额工程款、入账票据不规范、工程完工无验收结果等问题。

3.村级理财组织履行职责不到位。部分村民理财监督小组形同虚设；有的由村干部兼任小组长；有的存在“老好人”思想，见票盖章就通过；有的把审核权变成了审批权，合法合理开支也通不过。

4.财务公开不到位。一些村将财务公开形式化或公开不规范，重大支出项目没有专项公布；有的没有听取群众意见，对群众提出的质疑没有给予解答。

5.村账乡（镇）管制度流于形式。乡（镇）财务人员不能及时掌握各村账务动态；有些存在重记账轻管理，只审凭证、不审开支是否合理等问题。

三、方法步骤

1、自查自纠（2018年5月2日至5月18日）。

市财政负责梳理现行村级财务管理的相关政策、法规、管理模式，结合县区上报的自查报告，针对目前存在的问题，研究完善我市村账乡（镇）管”财务管理办法。  

县区财政部门要分析目前对乡镇、村帐管理的实际情况，梳理工作流程，并从履行主体责任、监督责任及发挥职能作用方面排查问题，并主动与所辖乡镇联系，结合乡镇自查的问题，查找漏洞缺失，建立整改责任书、路线图，确保把问题查全、查深、查透，把措施定实、定准、定到位。并将自查报告及整改方案于5月18日前报市财政局。  

2、重点抽查（2018年5月11日至5月31日）。

县区财政部门要针对问题线索较多的乡镇村，开展抽查，深入理清存在的问题，分析问题存在的根源及典型性，跟踪抓好整改。  

市县财政部门要主动配合市纪委督查组对重点区县和乡镇村进行督查。对整治不力，问题较多以及在整治期间发生违纪违法问题的，提出问责处理意见，按程序严肃作出处理。  

2.全面整改（2018年6月1日至6月20日）。

市县财政部门要针对排查的问题及制定的整改方案，重点从履行主体责任、监督责任及发挥职能作用方面，明确责任主体、整改措施、时限要求和进度安排，实行销号管理，逐项整改，坚决杜绝应付差事、草草了事。  

3.建章立制（2018年6月21日至6月30日）。

市县财政部门要把制度建设贯穿专项整治全过程，针对村级财务运行过程中存在的问题和漏洞，逐个讨论研究，逐项完善措施，对有效管用的措施要通过制度的形式固定下来。  

四、具体要求

一是提高思想认识。抓好村级财务专项整治工作，是打赢脱贫攻坚战的主要内容，市县财政部门要充分认识到专项整治工作的重要性和必要性，切实统一思想认识、提高政治站位、强化担当意识，以坚决的态度、更高的标准、更实的作风抓好专项整治工作。

二是加强组织领导。专项整治行动中，市县财政部门均指定分管领导专门负责此项工作，并明确具体科（股）室及责任人，分工明确，责任到人、同时加强相关科（股）室之间的协调配合，及时发现并整改问题，按要求报送资料。

三是加强工作协调。专项整治行动中，市县财政部门要加强请示报告和沟通协调，建立健全分级负责、纵向贯通、横向互通的工作协调和信息共享机制，提高工作效率，保证整治工作有条不紊推进。同时要定期梳理汇总沟通报送工作情况，保证专项整治工作互通协调，同步共振。对整治中发现的党员干部违纪违规问题线索，要及时移送有管理权限的纪检监察机关并报市纪委第七派驻纪检组。

四是严肃执纪问责。对专项整治中发现的问题，要分析研判，举一反三，解剖麻雀，综合施策，坚决整改。对群众反映强烈的问题线索要全面核查，严肃惩处。对专项整治工作中组织领导不力、工作不配合、问题整改不到位、线索核查不细致、问责处理不严肃、纪律执行不到位等问题要严肃追究相关人员责任。同时，要加大通报曝光力度，形成持续震慑，以儆效尤，督促党员干部特别是村干部严格自律，严守纪律规定。